財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)

　　總結(jié)是在某一時(shí)期、某一項(xiàng)目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評(píng)價(jià)，從而得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識(shí)的一種書(shū)面材料，通過(guò)它可以正確認(rèn)識(shí)以往學(xué)習(xí)和工作中的優(yōu)缺點(diǎn)，快快來(lái)寫(xiě)一份總結(jié)吧。我們?cè)撛趺磳?xiě)總結(jié)呢？以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)1

　　一、財(cái)務(wù)建立市場(chǎng)資源檢查制度的目的及其重要性

　　（一）市場(chǎng)資源檢查制度的目的

　　市場(chǎng)資源檢查制度是為落實(shí)公司的銷售政策及在市場(chǎng)的實(shí)際執(zhí)行情況；核查資源使用情況，保障各項(xiàng)資源投入的落地；提升客戶積極性，跟進(jìn)實(shí)際落實(shí)情況；客觀評(píng)估市場(chǎng)實(shí)際情況，及時(shí)反饋；達(dá)到促進(jìn)市場(chǎng)快速健康發(fā)展的目的。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)在市場(chǎng)資源檢查中的重要性

　　財(cái)務(wù)在市場(chǎng)資源檢查中要防止資源使用過(guò)程中可能發(fā)生的違規(guī)行為；在資源投入增加的同時(shí)，財(cái)務(wù)人員要樹(shù)立公司資源使用者的成本控制意識(shí)，確保資源投入的有效性；協(xié)助公司銷售團(tuán)隊(duì)，客觀評(píng)估市場(chǎng)情況，及時(shí)準(zhǔn)確反映給公司，為公司的銷售決策提供事實(shí)依據(jù)與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

　　二、財(cái)務(wù)在市場(chǎng)資源檢查中的管理前提

　�。ㄒ唬┙M織保障

　　首先要成立市場(chǎng)資源檢查的專項(xiàng)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，負(fù)具體領(lǐng)導(dǎo)職能，組員由公司銷售、推廣、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)推薦1-2人，與具體資源投入執(zhí)行項(xiàng)目無(wú)關(guān)，并具備一定專業(yè)知識(shí)及溝通能力的。這樣就形成了以公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，各部門(mén)集體參與，財(cái)務(wù)部具體執(zhí)行的一整套完善的組織保障。

　�。ǘ�）市場(chǎng)資源檢查的基本原則

　�。�1）嚴(yán)格遵照公司對(duì)市場(chǎng)投入資源的各項(xiàng)管理制度及規(guī)定，根據(jù)制度及規(guī)定的各項(xiàng)具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查；

　　（2）在市場(chǎng)實(shí)地檢查的全過(guò)程中，一般應(yīng)保持“保密”形式，不得事先或事中通知被檢查的相關(guān)部門(mén)及人員檢查事項(xiàng)，但在全部核查完成后，可與具體人員進(jìn)行事后的溝通和交流；

　　（3）在檢查過(guò)程中，不僅要對(duì)資源投入的現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行全面的核查，還通過(guò)客戶進(jìn)貨單據(jù)、活動(dòng)協(xié)議等相關(guān)資料及現(xiàn)場(chǎng)客戶筆錄等手段來(lái)了解市場(chǎng)真實(shí)情況；

　　三、財(cái)務(wù)在市場(chǎng)資源檢查中的幾個(gè)階段工作

　�。ㄒ唬┦袌�(chǎng)資源檢查的前期計(jì)劃階段

　�。�1）首先財(cái)務(wù)人員對(duì)公司資源投入各項(xiàng)費(fèi)用的規(guī)定，重點(diǎn)內(nèi)容和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)要明確；

　　（2）檢查前確認(rèn)檢查的重點(diǎn)區(qū)域和核心市場(chǎng)，對(duì)投入比例較大的.費(fèi)用和重要的相關(guān)事件及市場(chǎng)投入費(fèi)用情況需重點(diǎn)關(guān)注；

　�。�3）檢查前與相關(guān)部門(mén)的具體負(fù)責(zé)執(zhí)行人員進(jìn)行必要的溝通，確認(rèn)檢查工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，做到心中有數(shù)，有的放矢；

　�。�4）確認(rèn)檢查的日程安排，包括市場(chǎng)、費(fèi)用和客戶的各層級(jí)檢查情況，既要兼顧各方，又要重點(diǎn)明確，保證如期完成既定的檢查計(jì)劃；

　�。�5）編制整體市場(chǎng)檢查計(jì)劃，設(shè)計(jì)各種資源檢查相關(guān)的報(bào)表格式和檢查報(bào)告模板，檢查過(guò)程嚴(yán)格按照計(jì)劃內(nèi)容安排，不得隨意變更檢查內(nèi)容和行程。

　�。ǘ�）市場(chǎng)資源檢查執(zhí)行階段的方法及要求

　�。�1）準(zhǔn)備核查工具包括：核查表單、記錄筆、筆記本、數(shù)碼相機(jī)及名片等；

　�。�2）準(zhǔn)備各類相關(guān)資料包括：檢查區(qū)域的線路地圖、渠道網(wǎng)絡(luò)資料、當(dāng)?shù)劁N售人員的名單、當(dāng)月促銷方案、相關(guān)合同協(xié)議等；

　　（3）根據(jù)當(dāng)月資源投入活動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行表和費(fèi)用核銷表，有選擇性的進(jìn)行電話抽查，如在電話抽查中發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行匯總整理，并以上述網(wǎng)點(diǎn)及費(fèi)用重點(diǎn)投入的網(wǎng)點(diǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行檢查，檢查中如發(fā)現(xiàn)不符公司規(guī)定的，立即現(xiàn)場(chǎng)拍照并進(jìn)行相關(guān)記錄；檢查中抽取的活動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不低于公司規(guī)定的比例；并在每天的檢查完成后，對(duì)當(dāng)天發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸納和匯總工作，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效；

　�。�4）選擇拜訪各類客戶，根據(jù)檢查報(bào)告規(guī)定的內(nèi)容，涉及費(fèi)用投入執(zhí)行、檢查、核銷等情況；通過(guò)與客戶面對(duì)面的交流，填寫(xiě)相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷，掌握公司團(tuán)隊(duì)在與客戶合作過(guò)程中的開(kāi)發(fā)管理能力及服務(wù)意識(shí)等各方面內(nèi)容，并針對(duì)客戶反映情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)記錄及拍照取證等工作；

　�。�5）在檢查計(jì)劃全部完成后，市場(chǎng)檢查人員，應(yīng)與當(dāng)?shù)劁N售業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)、推廣的具體執(zhí)行人員進(jìn)行當(dāng)面的溝通工作，主要溝通市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要用數(shù)據(jù)和實(shí)例來(lái)說(shuō)明問(wèn)題，就事論事，弄清事情的來(lái)龍去脈。

　　（三）市場(chǎng)資源檢查完成階段的報(bào)告與反饋

　�。�1）市場(chǎng)資源檢查完成后，首先核對(duì)本次市場(chǎng)資源檢查流程是否全部完成，是否真實(shí)有效，然后在兩個(gè)工作日內(nèi)形成市場(chǎng)資源檢查的專項(xiàng)報(bào)告，并附市場(chǎng)資源檢查報(bào)告的工作底稿；

　　（2）確認(rèn)本次市場(chǎng)檢查流程設(shè)計(jì)是否合理，檢查人員在檢查過(guò)程中是否有違規(guī)行為，工作效率上是否有改善提高可能；

　　（3）檢查人員在檢查報(bào)告完成后立即提交公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如檢查中發(fā)現(xiàn)有重大問(wèn)題的，應(yīng)向其當(dāng)面匯報(bào)相關(guān)情況，并根據(jù)問(wèn)題的嚴(yán)重性，商討處理意見(jiàn)，依據(jù)公司規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人及部門(mén)進(jìn)行對(duì)應(yīng)的處罰決定。

　�。�4）對(duì)市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的部門(mén)，在處理意見(jiàn)之日起，三日內(nèi)提交整改措施和計(jì)劃；

　�。�5）在上述事項(xiàng)全部完成后，對(duì)市場(chǎng)資源檢查全程中發(fā)生的原始記錄，書(shū)面抽查報(bào)告，檢查報(bào)告，處理決定，整改方案等相關(guān)書(shū)面文件裝訂成冊(cè)，整理歸檔備查。

　　四、財(cái)務(wù)在市場(chǎng)資源檢查中發(fā)揮的作用

　�。ㄒ唬┮�(guī)范市場(chǎng)資源投入的方向及保障

　　快消品行業(yè)在市場(chǎng)資源投入形式多樣性，投入渠道的多元化，投入額度的擴(kuò)大化，投入過(guò)程中難免會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題，涉及到多個(gè)方面。公司財(cái)務(wù)部必須建立起市場(chǎng)資源核查管理制度；以制度為準(zhǔn)則，規(guī)范市場(chǎng)資源的正確投入，避免公司投入資源過(guò)程流失和舞弊行為的發(fā)生，保障市場(chǎng)資源能真正發(fā)揮起應(yīng)有作用。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)角度對(duì)市場(chǎng)資源投入效果的檢驗(yàn)

　　在市場(chǎng)資源的核查過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分發(fā)揮其財(cái)務(wù)管理的職能，在檢查中搜集市場(chǎng)、客戶，公司銷售人員等與市場(chǎng)資源投入有關(guān)的第一手資料和數(shù)據(jù)，在檢查過(guò)程中進(jìn)行分析對(duì)比，對(duì)資源投入的效果做相關(guān)的財(cái)務(wù)分析，掌握市場(chǎng)資源投入對(duì)公司銷售業(yè)績(jī)及品牌傳播，客戶的銷售反饋達(dá)成的效果，及起到推動(dòng)作用具體表現(xiàn)。

財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)2

　　200xx年，我辦認(rèn)真貫徹和落實(shí)黨和國(guó)家的方針、政策，嚴(yán)格執(zhí)行金融法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，依法規(guī)范支出預(yù)算，制定和完善了內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化法制意識(shí)，積極開(kāi)拓稅源渠道，壓縮費(fèi)用開(kāi)支，提高了會(huì)計(jì)核算水平和社會(huì)效益。在鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，努力完成鎮(zhèn)人代會(huì)下達(dá)的年度預(yù)算任務(wù)，密切配合其他部門(mén)的各項(xiàng)工作，把主要工作放在服務(wù)于基層上，較好地完成了年度預(yù)算的各項(xiàng)工作，現(xiàn)將半年工作總結(jié)匯報(bào)如下：

　　一、合理制定預(yù)算，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成

　　年初，根據(jù)市委市政府給我鎮(zhèn)制定的各項(xiàng)財(cái)政稅收收入目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我鎮(zhèn)上年度稅收收入完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了我鎮(zhèn)的稅收收入預(yù)算，并于1月份召開(kāi)人代會(huì)會(huì)議上通過(guò)了收入預(yù)算。2-6月份對(duì)各個(gè)月份的收入實(shí)績(jī)進(jìn)行了分析，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，確定了20xx年的稅收收入預(yù)算目標(biāo)為3300萬(wàn)元。

　　二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支

　　1、根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年收入的`實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先”為原則，控制招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用全年限額，2、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開(kāi)支。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，詳細(xì)規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了管理制度，對(duì)于預(yù)算以外的費(fèi)用開(kāi)支，一律提前上報(bào)鎮(zhèn)黨委政府研究、審批。

　　3、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　今年以來(lái)，為加強(qiáng)我鎮(zhèn)賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合財(cái)政部門(mén)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理自我檢查、大額現(xiàn)金自我檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對(duì)照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)各下屬單位首先展開(kāi)檢查，形成檢查報(bào)告上報(bào)我辦；第二階段，我辦對(duì)各下屬單位的報(bào)告報(bào)告進(jìn)行匯總分析；第三階段，對(duì)各下屬單位進(jìn)行檢查。檢查通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、問(wèn)題討論等方式，促進(jìn)了各下屬單位內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我鎮(zhèn)賬戶開(kāi)立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為。

財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)3

　　一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

　　開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要，基層財(cái)務(wù)工作檢查總結(jié)。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開(kāi)展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

　　(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

　　中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了XX年年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開(kāi)了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

　　舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

　　(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

　　按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中XX年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過(guò)協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

　　檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)XX年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報(bào)告4份)，抽查比例為9.2%。

　　為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。

　　在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性，工作總結(jié)《基層財(cái)務(wù)工作檢查總結(jié)》例如，選擇不同審計(jì)部門(mén)或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

　　這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會(huì)，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的`交換意見(jiàn)會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會(huì)。通過(guò)檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

　　二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問(wèn)題

　　對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來(lái)進(jìn)行。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

　　但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見(jiàn)，對(duì)復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無(wú)記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。

　　被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

　　(二)職業(yè)道德方面存在問(wèn)題

　　在本次檢查中，我們采用調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問(wèn)方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。

　　但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問(wèn)題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開(kāi)批所以來(lái)，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

財(cái)務(wù)檢查工作總結(jié)4

　　成立已130年的開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司，既有深厚的文化底蘊(yùn)，也有自己的管理特色，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，管理方式由傳統(tǒng)管理向現(xiàn)代管理轉(zhuǎn)變，其治理與管控模式也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)變。因此，建立符合開(kāi)灤特點(diǎn)的、以資金管理為中心，管資金與管人相結(jié)合，功能完善、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)集中管控體系是發(fā)展需要。以推動(dòng)財(cái)會(huì)工作繼續(xù)由核算型向管理型轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，重點(diǎn)實(shí)施了對(duì)資金預(yù)算的精細(xì)化管理、完成了會(huì)計(jì)核算軟件的更新并正式投入使用，建立并實(shí)施了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)季度分析制度、完善了應(yīng)收賬款清收管理機(jī)制，全面預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)了重大突破，啟動(dòng)了財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定工作，稅收籌劃取得顯著成果，積極參與并推動(dòng)改革改制工作。以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定為契機(jī)，擴(kuò)展了財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值的能力。

　　一、財(cái)務(wù)集中管控體系的基本內(nèi)容

　　在多年形成的集團(tuán)公司財(cái)會(huì)工作基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)兩年多的建設(shè)，制定了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系，包含八項(xiàng)內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┵Y金集中管理體系

　　以資金結(jié)算中心為平臺(tái)，以制度建設(shè)為保障，以資金安全并高效運(yùn)轉(zhuǎn)為核心，以現(xiàn)代化結(jié)算軟件和銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)為手段，實(shí)現(xiàn)了全集團(tuán)除上市公司外的所有資金收付的集中管理。

　�。ǘ�）全面預(yù)算管理體系

　　實(shí)現(xiàn)了政策清晰且組織順暢，以資金預(yù)算為中心統(tǒng)領(lǐng)并有機(jī)整合各專項(xiàng)預(yù)算，各項(xiàng)預(yù)算同步編制下達(dá)并突出時(shí)效性，建立了預(yù)算執(zhí)行定期分析及偏差調(diào)控機(jī)制，完善了考核辦法，加大了獎(jiǎng)罰力度。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系

　　財(cái)會(huì)內(nèi)控制度基本健全，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任體系初步建立，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息收集、評(píng)估、管理策略、解決方案的制定及管理監(jiān)督實(shí)現(xiàn)了制度化，制定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作考核辦法，初步開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)文化的宣傳和培塑工作。

　　（四）總會(huì)計(jì)師組織體系

　　制發(fā)了《開(kāi)灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)施細(xì)則》，繼集團(tuán)公司配備總會(huì)計(jì)師后，各二級(jí)公司基本配齊了總會(huì)計(jì)師或明確了主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理，實(shí)行了財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人下管一級(jí)辦法，開(kāi)展了總會(huì)計(jì)師述職和評(píng)比考核工作。

　�。ㄎ澹┴�(cái)會(huì)政策制度體系

　　制定了《開(kāi)灤集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范統(tǒng)一了全集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算及報(bào)告工作，按年度頒發(fā)集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策及預(yù)算編制大綱，指導(dǎo)規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的制度辦法基本健全。

　�。�六）會(huì)計(jì)信息報(bào)告體系

　　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，會(huì)計(jì)信息生成及處理有章可循，法定會(huì)計(jì)報(bào)告優(yōu)質(zhì)準(zhǔn)時(shí)，管理會(huì)計(jì)報(bào)告水平快速提升。

　　（七）財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查體系

　　崗位監(jiān)督及業(yè)務(wù)監(jiān)督總體到位，財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查年年開(kāi)展，寓監(jiān)督于會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作之中。

　　（八）工作考核評(píng)價(jià)體系

　　財(cái)會(huì)系統(tǒng)的考核評(píng)價(jià)制度建立、辦法健全、執(zhí)行到位，專項(xiàng)工作的部署均輔之以考核評(píng)價(jià)規(guī)定，表彰獎(jiǎng)勵(lì)或處罰與考評(píng)結(jié)果掛鉤，財(cái)會(huì)人員對(duì)工作的考核評(píng)價(jià)認(rèn)知度高。

　　二、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系建設(shè)的目標(biāo)

　　兩年時(shí)間，基本建立了“符合開(kāi)灤特點(diǎn)的、以資金管理為中心、管資金與管人相結(jié)合，功能完善、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)集中管控體系”。兩年多實(shí)踐的結(jié)果是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系基本形成，兩年多探索的結(jié)果是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系建設(shè)的目標(biāo)已經(jīng)明朗。

　�。ㄒ唬┵Y金集中管理體系建設(shè)的目標(biāo)

　　資金集中管理體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的核心，其建設(shè)目標(biāo)是統(tǒng)管到位、運(yùn)轉(zhuǎn)安全、利用高效。

　�。ǘ�）全面預(yù)算管理體系建設(shè)的目標(biāo)

　　全面預(yù)算管理體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的平臺(tái)，其建設(shè)目標(biāo)是全面覆蓋、現(xiàn)金為王、調(diào)控規(guī)范。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)的目標(biāo)

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的關(guān)鍵，其建設(shè)的目標(biāo)是責(zé)任落實(shí)、程序科學(xué)、防范到位。

　�。ㄋ模┛倳�(huì)計(jì)師組織體系

　　總會(huì)計(jì)師組織體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的手段，其建設(shè)的目標(biāo)是評(píng)價(jià)結(jié)果與獎(jiǎng)懲及使用緊密掛鉤。

　�。ㄎ澹┴�(cái)會(huì)政策制度體系

　　財(cái)會(huì)政策制度體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的根本，其建設(shè)的目標(biāo)是合法依規(guī)、體系完整、助推發(fā)展。

　�。�六）會(huì)計(jì)信息報(bào)告體系

　　會(huì)計(jì)信息報(bào)告體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的基礎(chǔ)，其建設(shè)的目標(biāo)是真實(shí)準(zhǔn)確、感應(yīng)機(jī)敏、支撐決策。

　�。ㄆ撸┴�(cái)務(wù)監(jiān)督檢查體系

　　財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查體系是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控體系的保障，其建設(shè)的目標(biāo)是督導(dǎo)執(zhí)行、查處違規(guī)、堵漏補(bǔ)缺。

　　三、財(cái)務(wù)集中管控工作效果顯著

　　隨著集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控工作的不斷深入和發(fā)展，其效果日益顯著，主要體現(xiàn)在：

　�。ㄒ唬┨岣吡速Y金管理效益

　　資金結(jié)算中心與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)無(wú)縫鏈接，大大提高了結(jié)算效率；資金結(jié)算軟件的預(yù)算控制功能實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理由事后分析向過(guò)程控制的轉(zhuǎn)變；各單位每筆收支業(yè)務(wù)的結(jié)算均通過(guò)結(jié)算中心辦理，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資金周轉(zhuǎn)的有效監(jiān)督，確保了資金安全；通過(guò)撤銷眾多的銀行賬戶，將沉淀資金全部歸集到集團(tuán)總部，有效解決了資金分散浪費(fèi)問(wèn)題，取得了良好的積極效益。

　�。ǘ�）提高了運(yùn)營(yíng)掌控能力

　　確立了資金預(yù)算在全面預(yù)算管理中的中心地位，并實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、內(nèi)部投資預(yù)算、對(duì)外投資預(yù)算、安全費(fèi)用預(yù)算、搬遷補(bǔ)償費(fèi)預(yù)算、投資結(jié)構(gòu)調(diào)整及收益預(yù)算的資金總額控制及整合；突出了預(yù)算的編制時(shí)效，在年底前完成下年度預(yù)算編制工作；按月分析預(yù)算執(zhí)行情況、按季提交企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題、調(diào)整并控制偏差、確保集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)運(yùn)行；修訂完善財(cái)務(wù)政策及制度，建立了諸如財(cái)務(wù)審批、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告、應(yīng)收賬款管理、無(wú)效資產(chǎn)處置、資產(chǎn)損失認(rèn)定、工作考核評(píng)價(jià)、會(huì)計(jì)信息報(bào)告等工作的.正常規(guī)范秩序；按年制訂財(cái)務(wù)政策，指導(dǎo)調(diào)控集團(tuán)公司各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作；稅收籌劃成果顯著。

　　（三）提高了決策支持水平

　　樹(shù)立了集團(tuán)公司大財(cái)務(wù)理念，及時(shí)主動(dòng)就集團(tuán)公司重大決策提出建設(shè)性意見(jiàn)和建議；積極參與集團(tuán)公司的改革、改組、輔業(yè)改制工作并盡職盡責(zé)；集團(tuán)公司總部及二級(jí)公司均按季向決策層提交企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，評(píng)價(jià)并確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)化解及防范的政策建議；針對(duì)集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中存在的重大問(wèn)題、不失時(shí)機(jī)地分析研究，兩年多來(lái)提交專題報(bào)告20多篇；深入實(shí)際調(diào)查研究，組建課題組開(kāi)展政策研究工作。

　�。ㄋ模┨岣吡素�(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)

　　加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和廉政教育，強(qiáng)化理想信念和正確的人生觀、價(jià)值觀教育；堅(jiān)持不懈地推動(dòng)學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，開(kāi)展了大規(guī)模的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、知識(shí)競(jìng)賽、專題講座；建立并實(shí)施人員輪崗制度，培養(yǎng)和鍛煉復(fù)合型人才；鼓勵(lì)和推動(dòng)各種任職資格考試，強(qiáng)化崗位任職資格規(guī)定；在財(cái)會(huì)工作向管理型轉(zhuǎn)變以及財(cái)務(wù)管理保持和提升企業(yè)價(jià)值的實(shí)踐中，明確方向、下達(dá)任務(wù)、制訂措施、鍛煉隊(duì)伍、提高素質(zhì)；開(kāi)展創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先、激勵(lì)建功立業(yè)、發(fā)揮榜樣的模范帶頭作用，比、學(xué)、趕、幫、超的競(jìng)賽氛圍日益濃厚。

　　四、財(cái)務(wù)集中管控體系的完善

　�。ㄒ唬┩七M(jìn)監(jiān)督檢查制度化并突出重點(diǎn)

　　財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度是財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查體系的基礎(chǔ)和保障，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查體系完善的重點(diǎn)就是要建立健全相關(guān)制度，明確監(jiān)督檢查的原則、主體、程序、方法以及監(jiān)督檢查結(jié)論的確認(rèn)，表彰先進(jìn)、處罰違規(guī)；將財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作效果列入年度工作考核評(píng)價(jià)內(nèi)容，推動(dòng)工作效果的持續(xù)改進(jìn)和提高。

　�。ǘ�）重點(diǎn)解決內(nèi)部欠款問(wèn)題

　　集團(tuán)公司所屬單位之間內(nèi)部購(gòu)銷款相互拖欠問(wèn)題嚴(yán)重，數(shù)額巨大，成為資金集中管理存在的突出問(wèn)題，究其原因主要是：購(gòu)銷雙方規(guī)范的購(gòu)銷合同簽訂率低，購(gòu)銷雙方的市場(chǎng)主體意識(shí)差，書(shū)面的結(jié)算付款約定無(wú)從談起；采購(gòu)方所需資金屬無(wú)預(yù)算或超預(yù)算安排，無(wú)法落實(shí)相應(yīng)資金保障；災(zāi)害治理或緊急采購(gòu)事項(xiàng)事先來(lái)不及約定結(jié)算問(wèn)題。集團(tuán)公司內(nèi)部欠款問(wèn)題的存在嚴(yán)重?cái)_亂了內(nèi)部結(jié)算秩序，沖擊了專項(xiàng)資金預(yù)算的執(zhí)行，影響了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，必須下決心徹底解決。

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